103万円の壁、引き上げでどう変わる？学生と社会への影響は？（税制改正）2025年税制改正：103万円の壁と学生の働き方
朗報！103万円の壁が撤廃へ！年収160万円まで所得税がかからなくなり、学生のアルバイト収入アップを後押し！働き控えをなくし、人手不足解消も目指します。2025年から段階的に実施、特定扶養控除も拡充。しかし、社会保険の壁は残ったまま。企業は働き方改革で人材確保へ！詳細をチェックして、賢くお得に働きましょう！
税制改正による影響：減税と消費への影響
2025年度税制改正で、所得税の基礎控除はどれくらい引き上げられますか？
10万円引き上げ
税制改正では、所得控除の見直しも行われるんですね。
様々な所得区分に対する配慮がされていることが分かりますね。
✅ 2025年度税制改正では、103万円の壁の引き上げが大きな変更点です。これは、基礎控除額と給与所得控除の上限を引き上げたことで実現しました。基礎控除額は2350万円以下の所得者に対して58万円に引き上げられ、給与所得控除は65万円に引き上げられました。これにより、103万円の壁は123万円に引き上げられ、より多くの主婦や学生が非課税で働くことが可能になりました。
✅ 今回の改正では、特定の者に対して役務を提供するものの、所得区分が「事業所得」「雑所得」となっている場合の必要経費の特例も強化されました。従来は最大55万円まで計上可能でしたが、改正後は65万円まで計上できるようになりました。
✅ さらに、所得控除の所得要件も見直され、配偶者控除、扶養控除、障害者控除、ひとり親控除、寡婦控除、勤労学生控除の所得要件が変更になりました。これらの控除の所得要件は、基礎控除額の引き上げに合わせて、48万円から58万円に引き上げられました。
さらに読む ⇒税理士・科目合格者の転職・求人【マイナビ税理士】≪公式≫出典/画像元: https://zeirishi.mynavi-agent.jp/helpful_mt/2025/02/837.html103万円の壁の引き上げは、確かに減税効果があるかもしれませんが、消費への影響は限定的という見方もあるんですね。
今後の推移にも注目ですね。
2025年度税制改正大綱では、所得税の基礎控除と給与所得控除の合計額を103万円から123万円へ引き上げ、インフレによる物価上昇に対応する。
これは、基礎控除を48万円から58万円、給与所得控除の最低額を55万円から65万円に引き上げることで実現される。
しかし、住民税の基礎控除は引き上げられず、給与所得控除の引き上げ幅も最小限であるため、多くの年収帯では所得税の基礎控除引き上げ（+10万円）分のみが減税要因となる。
マクロの減税額は0.6～0.7兆円程度とされ、消費への押し上げ効果は限定的と見られる。
へー、そうなんだ！もっと詳しく知りたいな。でも、減税されるのは嬉しいな！
社会保障の壁と法人税増税：今後の課題
学生の年収の壁、どう変わった？
150万円に緩和
与党税制改正大綱が決定されたんですね。
今後の3党協議、そして閣議決定、国会での審議と、まだまだ目が離せませんね。
公開日:2024/12/21
✅ 自民党と公明党は、2025年度与党税制改正大綱を決定し、年収103万円の壁を123万円に引き上げると明記しました。これは、国民民主党の意向を反映したもので、今後3党協議により178万円への引き上げを目指します。
✅ 今回の引き上げは、物価上昇による実質的な税負担増加に対応するため、1995年以来30年ぶりに基礎控除と給与所得控除を10万円ずつ引き上げた結果です。
✅ 政府は、この大綱を月内に閣議決定し、来年通常国会で関連法案を成立させる予定です。
さらに読む ⇒ニュースサイト出典/画像元: https://mainichi.jp/articles/20241221/ddm/001/020/136000c103万円の壁が引き上げられても、130万円の壁を越えると社会保険料が発生するんですね。
今後の課題も多く、引き続き注視していく必要がありますね。
特定扶養控除の適用ラインが年収103万円から150万円に引き上げられ、学生の年収の壁が緩和される。
しかし、年収130万円を超えると健康保険に由来する社会保障の壁が残る。
さらに、法人税増税の方向性が明記され、防衛増税の一環として特別防衛法人税が2026年4月より開始され、中小企業への法人税率優遇措置も厳格化される。
法人税は今後増税対象として議論されやすいと考えられる。
今回の税制改正は、学生や働く人々に大きな影響を与える可能性がありますね。今後の社会保障制度や法人税増税などの課題も、丁寧に議論していくべきでしょう。
今後の展望：学生の就労機会拡大と企業への影響
学生アルバイトの非課税枠はどのくらいに？
123万円まで
特定扶養控除の見直しで、学生の働きやすさが向上するのは素晴らしいですね。
企業側も、働き方改革を進めていく必要がありそうですね。
公開日:2024/12/16
✅ 自民党が、特定扶養控除の子供の年収上限を103万円から150万円に引き上げる方向で最終調整に入った。
✅ これにより、親世帯の手取りは増えることになるが、130万円の健康保険料負担の壁が残る。
✅ 2025年分の所得から適用され、上限を超えた場合も世帯の手取りが急激に減らない仕組みを作ることを検討する方針。
さらに読む ⇒プライムオンライン｜フジテレビ系局のニュースサイト出典/画像元: https://www.fnn.jp/articles/-/802347?display=full学生の就労機会が広がるのは喜ばしいことですが、社会保険料の問題など、解決すべき課題も残っていますね。
企業の人材確保への影響も気になるところです。
令和7年度税制改正大綱では、学生アルバイトの収入が123万円まで非課税となるよう、103万円の壁が撤廃されました。
また、特定扶養控除の見直しにより、親の扶養控除を受けられる子供の年収上限が150万円に引き上げられました。
この改正により、学生の就労機会拡大と若者の働きやすさ向上を目指しています。
一方、社会保険の壁は依然として課題であり、今後の議論が注目されています。
企業は、人材確保の面で大きな影響を受け、人件費の上昇や社会保険料の負担増加など、新たな課題への対応が求められます。
また、従業員への周知徹底や柔軟な勤務体制の導入など、働き方改革を進める必要があります。
ほんまや！学生さんたちがもっと自由に働けるようになるのは、ええことや！企業も、もっと働きやすい環境を作ってほしいな！
今回の税制改正は、学生の働き方や経済に大きな影響を与える可能性があります。
今後の動向にも注目していきましょう。
💡 2025年からの税制改正で、103万円の壁が引き上げられ、学生の就労機会が拡大。
💡 扶養控除の年収上限も引き上げられ、親の税負担も変化。
💡 社会保障制度や法人税など、今後の課題も多く、引き続き注視していく必要あり。
