103万円の壁は本当に消える？令和7年度税制改正の影響大学生アルバイト収入と扶養控除が変わる!!

それでは、第一章では『103万円の壁』の撤廃と新たな控除の導入について詳しく解説していきます。

『103万円の壁』の撤廃と新たな控除の導入

まずは、この税制改正によってどのような影響があるのか、具体的に見ていきましょう。

令和７年度税制改正大綱」で「103万円の壁」の引上げにより「減収見込み額」はどうなるか（土居丈朗）

✅ 「令和7年度税制改正大綱」では、103万円の壁に関する税制改正により、基礎控除と給与所得控除の引き上げ、特定扶養控除の年収要件引き上げ、扶養親族の年収要件引き上げなどが盛り込まれています。

✅ これらの改正により、所得税と個人住民税の納税額が変化し、各世帯の負担が軽減されると予想されます。

✅ しかし、具体的な減収見込み額や所得層への恩恵については、マイクロシミュレーションによる詳細な分析が必要であり、記事ではその結果が示されていません。

さらに読む ⇒Yahoo!ニュース出典/画像元: https://news.yahoo.co.jp/expert/articles/285fc211fd4b07f38e30204e937ae7b80113b397

この改正によって、多くの世帯で税負担が軽減されることが期待されますね。

2024年（令和6年）12月20日に発表された『令和7年度税制改正大綱』では、いわゆる『103万円の壁』が見直され、2025年（令和7年）から123万円に引き上げられることが決定しました。

これは、基礎控除が48万円から58万円、給与所得控除が55万円から65万円に引き上げられることで実現します。

この改正により、年収123万円までの給与所得者は所得税が課税されなくなります。

そうですね、103万円の壁の撤廃は、働き方の選択肢を増やす上で大きな一歩になるのではないでしょうか。

大学生アルバイト収入の増加と扶養控除

続いては、大学生アルバイト収入と扶養控除の関係について詳しく見ていきましょう。

年収の壁】大学生年代の子をもつ親の特定扶養控除 子の年収制限は150万円に

公開日:2025/01/15

✅ 2025年度の与党税制改正大綱では、19～22歳の子どもを扶養する親の税負担を軽くする「特定扶養控除」の要件が緩和される予定です。

✅ 現行では、子の年収が103万円を超えると控除を受けられませんが、2025年から年収制限が150万円に引き上げられ、150万円を超えても188万円までは控除が段階的に縮小されます。

✅ 高校生年代の子ども扶養控除については、2024年10月から児童手当が高校生年代まで延長されたことを受け、2026年以降に縮小される方針でしたが、控除水準は維持され、2026年度以降の税制改正で再度判断されることになりました。

さらに読む ⇒東京すくすく | 子育て世代がつながる ― 東京新聞出典/画像元: https://sukusuku.tokyo-np.co.jp/work/94562/

これは、学生を持つ世帯にとっては朗報ですね。

今回の税制改正では、特定扶養控除の要件も引き上げられ、19歳以上23歳未満の扶養親族（主に大学生）を持つ世帯の扶養控除対象となる給与収入上限額が103万円から150万円に引き上げられます。

これにより、大学生年代の若者がアルバイトの就業調整を行う状況が改善される可能性があります。

いや～、これはええ話やな。大学生が安心してアルバイトできるようになるのは、社会全体にとってもプラスやで！

『103万円の壁』引き上げによる影響と課題

では、本章では『103万円の壁』引き上げの影響と課題について詳しく見ていきましょう。

税理士監修】103万の壁とは？収入と税金、社会保険の関係について解説します

✅ 103万円の壁とは、パートやアルバイトなどの非正規雇用者の年収が103万円を超えると所得税が発生するようになるという税金の壁のことです。

✅ 103万円の壁は、基礎控除と給与所得控除の合計額が103万円となることから発生します。年収が103万円以下であれば、これらの控除によって課税される所得はゼロとなり、所得税は発生しません。

✅ 103万円の壁を超えると、所得税が発生するだけでなく、住民税も増加します。また、配偶者の扶養控除から外れる可能性や、社会保険に加入する必要が生じるなど、様々な影響が考えられます。

さらに読む ⇒ バイトルマガジン出典/画像元: https://www.baitoru.com/contents/tax/2661.html

確かに、税収減などの課題はありますが、働き方の自由度を高めるためには、この改正を進める必要があると思います。

103万円の壁を超えると、超過分に対して所得税が課税されるほか、配偶者控除や扶養控除が減るなど、様々な影響があります。

ただし、103万円の壁引き上げには、税収減や市民生活への影響などの課題があり、実現までには時間がかかる可能性があります。

私、来年大学受験なんですけど、この改正はすごく嬉しいです！ アルバイトをもっと頑張れます！

学生のアルバイト収入に対する税負担軽減

それでは、学生のアルバイト収入に対する税負担軽減について解説していきます。

１２３万円を税制大綱に明記 年収の壁引き上げ、与党最終調整：東京新聞デジタル

✅ 与党は2025年度の税制改正大綱において、年収103万円の壁を123万円に引き上げる方向で最終調整に入った。これは国民民主党の提案を受け入れたもので、25年分の所得から適用される。

✅ また、大学生年代の子を扶養する親の税負担を軽減するため、特定扶養控除の要件緩和も盛り込まれる。子の年収制限を103万円から150万円に引き上げる方向で、国民民主党の要望を反映している。

✅ ただし、国民民主党は年収178万円への引き上げを求めており、与党案との間には大きな開きがある。そのため、年内の再協議は見送られる見通しとなっている。

さらに読む ⇒東京新聞 TOKYO Web出典/画像元: https://www.tokyo-np.co.jp/article/374416

今回の税制改正は、学生のアルバイト収入に対する負担が大きく軽減されることを意味します。

2025年度の税制改正大綱では、いわゆる「103万円の壁」が123万円に引き上げられることが明記されました。

これは、所得税の基礎控除と給与所得控除の最低額の合計が123万円までであれば、所得税が発生しない仕組みとなります。

これにより、学生がアルバイトで得る収入が123万円を超えても、扶養する親の税負担が大幅に増えることはなくなります。

今回の税制改正は、学生にとって大きなメリットがあると思います。学生の経済的な負担を軽減することで、学業に専念できる環境が整うのではないでしょうか。

社会保険の壁と今後の課題

本章では、社会保険の壁と今後の課題について詳しく見ていきましょう。

130万円の壁とは？103万円や106万円の壁との違い、扶養内で働くメリット・デメリットを解説！

✅ この記事は、配偶者の扶養内で働く人が知っておくべき「年収の壁」について解説しています。具体的には、130万円、103万円、106万円のそれぞれの壁を超えると何が起きるのか、そして130万円を超えても扶養に入ることができる条件について説明しています。

✅ 記事では、それぞれの壁がどのような意味を持つのか、具体的に説明されています。例えば、130万円の壁は、国民健康保険や国民年金の保険料の支払いが発生する壁であり、103万円の壁は所得税が課される壁です。

✅ さらに記事では、130万円を超えても扶養に入ることができる「事業主の証明による被扶養者認定」について詳しく解説しています。この制度を利用することで、一時的に収入が増加しても引き続き扶養に入ることができる場合があるため、該当する人はぜひ確認してみましょう。

さらに読む ⇒ 三菱ＵＦＪ銀行出典/画像元: https://www.bk.mufg.jp/column/others/b0072.html

社会保険の壁はまだ残っているんですね。

今後の議論で、より働きやすい環境が実現することを期待しています。

しかし、123万円を超えると、新たに設けられる「特定親族特別控除（仮称）」により、150万円未満であれば従来通りの扶養控除額が適用され、150万円を超えても段階的に控除額が減らされる仕組みが導入されます。

一方、社会保険に関する「106万円の壁」や「130万円の壁」は依然として存在し、これらはパートやアルバイトで働く配偶者に影響を与えます。

106万円の壁は2026年10月に撤廃される予定ですが、学生には影響しない点に注意が必要です。

今回の税制改正は、学生や配偶者の働き方を促進する一歩と言えますが、社会保険の壁も依然として課題であり、今後の議論の行方を注視する必要があるでしょう。

社会保険の壁、まだあるんですね。学生は関係ないとはいえ、ちょっと複雑やなぁ。

今回の税制改正によって、学生のアルバイト収入に対する負担が軽減され、働き方の選択肢が広がることが期待されます。