103万円の壁、ついに撤廃？ 2025年度税制改正大綱で何が変わったのか103万円の壁引き上げと特定親族特別控除創設

それでは、今回の税制改正で何が変わったのか、詳しく見ていきましょう。

2025年度税制改正大綱：103万円の壁引き上げと特定親族特別控除創設

はい、それではChapter-1、2025年度税制改正大綱について解説して行きます。

働き控え」を防ぐ措置を実施「万円の壁」を見直しここがポイント令和年度税制改正大綱＜＞

✅ 令和6年度税制改正大綱では、物価上昇による実質的な税負担増加への対策として、所得税の基礎控除を10万円引き上げ、給与所得控除の最低保障額も10万円引き上げされました。

✅ さらに、大学生世代のアルバイトにおける「103万円の壁」解消のため、新たに「特定親族特別控除」を創設し、19歳以上23歳未満の親族等の年収要件を103万円から150万円に引き上げました。

✅ この控除は150万円を超えても段階的に縮小する仕組みを採用することで、働き手を増やし、「働き控え」を防ぐ効果が期待されています。

さらに読む ⇒自由民主党出典/画像元: https://www.jimin.jp/news/information/209701.html

今回の改正では、103万円の壁が123万円に引き上げられたんですね。

これは、働く人にとって大きな朗報ですね。

2025年度税制改正大綱では、個人向けに「103万円の壁」の引き上げと特定親族特別控除の創設が発表されました。

従来、給与所得者が所得税がかからない上限は103万円でしたが、今回の改正で「123万円の壁」に引き上げられました。

これは、基礎控除額が48万円から58万円に引き上げられ、給与所得控除の上限額も55万円から65万円に引き上げられたためです。

また、従来、扶養している大学生の子のバイト年収が103万円を超えると、親は63万円の扶養控除を受けられなくなっていましたが、今回の改正で、扶養している大学生の子のバイト年収が103万円を超えても、150万円までは63万円の所得控除が受けられる特定親族特別控除が創設されました。

これにより、大学生が安心してアルバイトを続けられるようになり、企業の人手不足解消にもつながると期待されています。

これらの改正は、2025年分の所得税から適用されますが、給与等の源泉徴収税額については、2026年1月1日以降支払い分からの適用となります。

ええ、今回の税制改正は大変画期的で、国民の生活に大きく貢献するでしょう。特に、若い世代にとって、103万円の壁は大きな障壁でしたから、今回の改正は大きな一歩と言えるでしょう。

103万円の壁引き上げによる影響：働く人の生活への変化

それではChapter-2、103万円の壁引き上げによる影響について解説していきます。

万円の壁」引上げどうなった？年収の減税額はいくらになるのか

✅ 2025年1月1日より、103万円の壁は123万円に引き上げられる予定です。これは、所得税の支払いが発生するボーダーラインの引き上げで、パート・アルバイトなどで働く人の手取りが増加する見込みです。

✅ 今回の引き上げにより、ほぼすべての働く人の手取りが増加します。特に年収が低い層は、給与所得控除の最低保障額の引き上げによって、より大きな恩恵を受けることになります。

✅ 税制改正大綱では、年収の壁の引き上げに加えて、扶養控除の適用範囲も拡充されます。具体的には、特定扶養控除の適用対象となる「子の年収」が引き上げられる予定です。

さらに読む ⇒イオン銀行出典/画像元: https://www.aeonbank.co.jp/column/tax/nenshuunokabe/103mannokabe/

年収が低い層にとっては、手取りが増えるのは嬉しいですね。

でも、178万円まで引き上げて欲しかったなぁ。

今回の税制改正は、物価高で苦しむ国民生活の救済と企業の人手不足解消を目的としており、国民の負担軽減に貢献すると期待されています。

従来、パートやアルバイトで働く人にとって、所得税が発生する基準として重要な「103万円の壁」が「123万円」に引き上げられることで、働く人の生活に変化が訪れます。

今回の改正では、所得税の基礎控除額が48万円から58万円に引き上げられ、給与所得控除の最低保証額も55万円から65万円に引き上げられます。

これにより、課税所得が減少し、所得税の負担が軽減されるため、手取りが増える可能性があります。

年収600万円の会社員の場合、所得税の負担が減少し、年間で約1万円の手取りが増加すると試算されています。

しかし、当初案であった「178万円の壁」に比べて、手取りの増加幅は小さくなりました。

今回の改正は、働き控えを減らし、労働市場の活性化を促進することを目的としています。

家族にこれまで「103万円の壁」を気にして働き控えをしていた方がいる場合は、家族が自由に働ける時間が増え、家計全体の収入が増える可能性があります。

いや～、ほんまに、今回の改正は、働く人の生活に大きく影響するで！特に、パートやアルバイトで働いてる人にとっては、ほんまにありがたい話やな。